Основатели онлайн-школ в России находятся в зоне риска, так как деятельность с начала 2022 года подвергается строгому контролю со стороны государственных органов. Неправильный выбор организационно-правовой формы, дробление бизнеса, уклонение от уплаты налогов или отсутствие лицензии на образовательную деятельность могут привести к серьезным последствиям, включая уголовную ответственность. Чтобы минимизировать риски, важно грамотно подойти к оформлению бизнеса.
В статье рассказываем, как правильно выбрать организационно-правовую форму для онлайн-школы, какие системы налогообложения подходят для ИП и ООО, когда онлайн-школе требуется лицензия, а также какие уголовные риски могут возникнуть у основателей.
Организационно-правовые формы для онлайн-школ
При создании онлайн-школы в России важно правильно выбрать организационно-правовую форму, так как от этого зависит юридическая сторона деятельности, способы взаимодействия с учениками, партнерами и государственными органами. Каждая форма имеет свои особенности, преимущества и ограничения, которые могут существенно повлиять на успех проекта. Рассмотрим основные варианты регистрации, подходящие для онлайн-школ, и их характеристики:
Варианты налогообложения для онлайн-школ: выбор между ИП и ООО
Система налогообложения (УСН) для ИП
Подходит для индивидуальных предпринимателей, снижает налоговую нагрузку и упрощает ведение бухгалтерии. УСН может быть двух видов: 6% с дохода или 15% с дохода минус расходы. Это дает возможность выбрать оптимальный вариант в зависимости от структуры затрат, что особенно важно для небольших онлайн-школ с ограниченными ресурсами.
Системы налогообложения для ООО
Упрощенная система налогообложения (УСН) предлагает две ставки: 6% с дохода или 15% с дохода минус расходы. Она упрощает ведение бухгалтерии и снижает налоговую нагрузку, что делает ее привлекательной для небольших и средних онлайн-школ, стремящихся оптимизировать свои налоговые обязательства.
Общая система налогообложения (ОСН) подходит для крупных компаний с высоким уровнем дохода и значительными расходами. ОСН требует более сложного налогового учета, но может быть выгодной при определенных финансовых условиях, особенно для онлайн-школ с большим оборотом, которые могут позволить себе более сложную отчетность.
Когда онлайн-школе нужна лицензия на образовательную деятельность?
Онлайн-школе в России требуется лицензия в следующих случаях:
Когда онлайн-школе не нужна лицензия на образовательную деятельность?
Онлайн-школе не нужна лицензия на образовательную деятельность в случаях, когда она предлагает краткосрочные курсы, тренинги, мастер-классы, которые не ведут к получению дипломов или сертификатов государственного образца. Лицензия также не требуется, если обучение направлено на взрослых и не связано с государственной сертификацией, например, в рамках личностного роста, хобби или профессиональных тренингов. Вебинары, онлайн-консультации и доступные образовательные материалы в открытом доступе также не требуют лицензии, если не являются частью структурированной образовательной программы.
Уголовные статьи уголовного кодекса РФ, под которые рискует попасть основатель онлайн–школы
Основатель онлайн-школы в России может столкнуться с риском привлечения к уголовной ответственности по следующим статьям:
Статья 171 УК РФ — незаконное предпринимательство: ведение образовательной деятельности без лицензии.
Статья 159 УК РФ — мошенничество: обман или злоупотребление доверием при сборе средств за обучение, которое не проводится или не соответствует заявленным требованиям.
Статья 199 УК РФ — уклонение от уплаты налогов: неуплата налогов с доходов, полученных от деятельности онлайн-школы.
Как защитить себя и свой бизнес при проверке
Если у основателя онлайн-школы началась проверка, первым шагом должно быть обращение к адвокату, специализирующемуся на экономических преступлениях. Юридическая поддержка поможет избежать серьезных ошибок, которые могут привести к административной или даже уголовной ответственности. Адвокат подготовит необходимые документы, защитит интересы в процессе проверки и минимизирует возможные риски.
Консультация адвоката в Москве: 8 495 208-30-00
В статье рассказываем, как правильно выбрать организационно-правовую форму для онлайн-школы, какие системы налогообложения подходят для ИП и ООО, когда онлайн-школе требуется лицензия, а также какие уголовные риски могут возникнуть у основателей.
Организационно-правовые формы для онлайн-школ
При создании онлайн-школы в России важно правильно выбрать организационно-правовую форму, так как от этого зависит юридическая сторона деятельности, способы взаимодействия с учениками, партнерами и государственными органами. Каждая форма имеет свои особенности, преимущества и ограничения, которые могут существенно повлиять на успех проекта. Рассмотрим основные варианты регистрации, подходящие для онлайн-школ, и их характеристики:
- Индивидуальный предприниматель (ИП). Подходит для небольших проектов с минимальными затратами на регистрацию и отчетность. Основная особенность — личная ответственность за все обязательства.
- Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Требует более сложной регистрации и ведения бухгалтерии, но предоставляет возможность разделения ответственности между учредителями и защиту личных активов.
Варианты налогообложения для онлайн-школ: выбор между ИП и ООО
Система налогообложения (УСН) для ИП
Подходит для индивидуальных предпринимателей, снижает налоговую нагрузку и упрощает ведение бухгалтерии. УСН может быть двух видов: 6% с дохода или 15% с дохода минус расходы. Это дает возможность выбрать оптимальный вариант в зависимости от структуры затрат, что особенно важно для небольших онлайн-школ с ограниченными ресурсами.
Системы налогообложения для ООО
Упрощенная система налогообложения (УСН) предлагает две ставки: 6% с дохода или 15% с дохода минус расходы. Она упрощает ведение бухгалтерии и снижает налоговую нагрузку, что делает ее привлекательной для небольших и средних онлайн-школ, стремящихся оптимизировать свои налоговые обязательства.
Общая система налогообложения (ОСН) подходит для крупных компаний с высоким уровнем дохода и значительными расходами. ОСН требует более сложного налогового учета, но может быть выгодной при определенных финансовых условиях, особенно для онлайн-школ с большим оборотом, которые могут позволить себе более сложную отчетность.
Когда онлайн-школе нужна лицензия на образовательную деятельность?
Онлайн-школе в России требуется лицензия в следующих случаях:
- Предоставление программ, требующих государственной аккредитации. Если онлайн-школа предлагает образовательные программы, которые ведут к получению дипломов, аттестатов или других документов государственного образца, необходима лицензия на образовательную деятельность. Включает обучение по школьным программам, профессиональному обучению или дополнительному профессиональному образованию.
- Организация и проведение образовательной деятельности для детей. Если онлайн-школа обучает несовершеннолетних (например, в рамках общего или дополнительного образования для детей), она обязана получить лицензию. Это связано с требованиями к качеству образования и безопасности обучающихся.
- Долгосрочные образовательные программы. Если онлайн-школа предлагает образовательные программы длительностью более трех месяцев и программы имеют структурированный учебный план, лицензия также может потребоваться, особенно если целью является получение квалификации или уровня образования.
- Получение государственного финансирования. Если онлайн-школа планирует получать государственные субсидии, гранты или иные формы финансовой поддержки, наличие лицензии может быть обязательным условием.
- Обучение с последующей сертификацией. Если онлайн-школа проводит курсы или тренинги, по завершении которых выдается сертификат, признаваемый государственными или профессиональными структурами, может потребоваться лицензия для подтверждения соответствия программы установленным стандартам.
Когда онлайн-школе не нужна лицензия на образовательную деятельность?
Онлайн-школе не нужна лицензия на образовательную деятельность в случаях, когда она предлагает краткосрочные курсы, тренинги, мастер-классы, которые не ведут к получению дипломов или сертификатов государственного образца. Лицензия также не требуется, если обучение направлено на взрослых и не связано с государственной сертификацией, например, в рамках личностного роста, хобби или профессиональных тренингов. Вебинары, онлайн-консультации и доступные образовательные материалы в открытом доступе также не требуют лицензии, если не являются частью структурированной образовательной программы.
Уголовные статьи уголовного кодекса РФ, под которые рискует попасть основатель онлайн–школы
Основатель онлайн-школы в России может столкнуться с риском привлечения к уголовной ответственности по следующим статьям:
Статья 171 УК РФ — незаконное предпринимательство: ведение образовательной деятельности без лицензии.
Статья 159 УК РФ — мошенничество: обман или злоупотребление доверием при сборе средств за обучение, которое не проводится или не соответствует заявленным требованиям.
Статья 199 УК РФ — уклонение от уплаты налогов: неуплата налогов с доходов, полученных от деятельности онлайн-школы.
Как защитить себя и свой бизнес при проверке
Если у основателя онлайн-школы началась проверка, первым шагом должно быть обращение к адвокату, специализирующемуся на экономических преступлениях. Юридическая поддержка поможет избежать серьезных ошибок, которые могут привести к административной или даже уголовной ответственности. Адвокат подготовит необходимые документы, защитит интересы в процессе проверки и минимизирует возможные риски.
Консультация адвоката в Москве: 8 495 208-30-00